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宝运莱娱乐下载安装:无需注册送28兴业聚鑫灵活配置混合型证券投资基金2019年年
发表评论 来源:本站 编辑:baihua 日期:2020-05-18

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  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

  基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2020年3月20日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。宝运莱娱乐下载安装

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 17

  注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

  2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

  3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。

  4、自2019年11月18日起,本基金分设两级基金份额:A级基金份额和C类基金份额,上述业绩表现按实际存续期计算。详情参阅相关公告。

  注:1、本基金业绩比较基准为:中债综合全价指数收益率*80%+沪深300指数收益率*20%。

  2、自 2019 年 11 月 18 日起,本基金分设两级基金份额:A 级基金份额和 C 类基金份额,

  注:1、本基金业绩比较基准为:中债综合全价指数收益率*80%+沪深300指数收益率*20%。

  2、自 2019 年 11 月 18 日起,本基金分设两级基金份额:A 级基金份额和 C 类基金份额,

  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  注:1、本基金基金合同于 2016 年 4 月 25 日生效,合同生效当年按实际存续期计算,

  2、自 2019 年 11 月 18 日起,本基金分设两级基金份额:A 级基金份额和 C 类基金份额,

  注:1、本基金基金合同于 2016 年 4 月 25 日生效,合同生效当年按实际存续期计算,

  2、自 2019 年 11 月 18 日起,本基金分设两级基金份额:A 级基金份额和 C 类基金份额,

  2013年3月,兴业基金管理有限公司获中国证监会批复。兴业基金由兴业银行股份有限公司和中海集团投资有限公司共同出资设立,公司注册资本12亿元人民币,注册地福建省福州市。兴业基金的业务范围包括基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许可的其他业务。截至2019年12月31日,兴业基金管理了兴业定期开放债券型证券投资基金、兴业年年利定期开放债券型证券投资基金、兴业收益增强债券型证券投资基金、兴业稳固收益一年理财债券型证券投资基金、兴业稳固收益两年理财债券型证券投资基金、兴业添利债券型证券投资基金、兴业丰利债券型证券投资基金、兴业丰泰债券型证券投资基金、兴业福益债券型证券投资基金、兴业天融债券型证券投

  资基金、兴业天禧债券型证券投资基金、兴业增益五年定期开放债券型证券投资基金、兴业启元一年定期开放债券型证券投资基金、中证兴业中高等级信用债指数证券投资基金、兴业14天理财债券型证券投资基金、兴业裕恒债券型证券投资基金、兴业裕华债券型证券投资基金、兴业裕丰债券型证券投资基金、兴业嘉瑞6个月定期开放债券型证券投资基金(原兴业18个月定期开放债券型证券投资基金)、兴业瑞丰6个月定期开放债券型证券投资基金、兴业福鑫债券型证券投资基金、兴业增益三年定期开放债券型证券投资基金、兴业6个月定期开放债券型发起式证券投资基金、兴业安和6个月定期开放债券型发起式证券投资基金、兴业安弘3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、兴业嘉润3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、兴业3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、兴业纯债一年定期开放债券型证券投资基金、兴业机遇债券型证券投资基金、兴业货币市场证券投资基金、兴业添天盈货币市场基金、兴业鑫天盈货币市场基金、兴业稳天盈货币市场基金、兴业安润货币市场基金、兴业多策略灵活配置混合型发起式证券投资基金、兴业奕祥混合型证券投资基金(原兴业保本混合型证券投资基金)、兴业国企改革灵活配置混合型证券投资基金、兴业成长动力灵活配置混合型证券投资基金、兴业聚利灵活配置混合型证券投资基金、兴业聚惠灵活配置混合型证券投资基金、兴业短债债券型证券投资基金(原兴业聚盛灵活配置混合型证券投资基金)、兴业聚宝灵活配置混合型证券投资基金、兴业聚盈灵活配置混合型证券投资基金、兴业聚鑫灵活配置混合型证券投资基金、兴业中债 1-3 年政策性金融债指数证券投资基金(原兴业聚全灵活配置混合型证券投资基金)、兴业聚丰灵活配置混合型证券投资基金、兴业聚源灵活配置混合型证券投资基金、兴业量化精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、兴业龙腾双益平衡混合型证券投资基金、兴业安保优选混合型证券投资基金、兴业中证国有企业改革指数增强型证券投资基金、兴业上证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金、兴业养老目标日期2035三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)基金、兴业中证银行50金融债指数证券投资基金。

  1、对基金的首任基金经理,其任职日期为基金合同生效日,离职日期为根据公司决定确定的解聘日期,除首任基金经理外,任职日期和离任日期分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期;

  本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。

  本基金管理人通过事前识别、事中控制、事后检查三个步骤来保证公平交易。事前识别的任务是制定制度和业务流程、设置系统控制项以强制执行公平交易和防范反向交易;事中控制的工作是确保公司授权、研究、投资、交易等行为控制在事前设定的范围之内,各项业务操作根据制度和业务流程进行;事后检查公司投资行为与事前设定的流程、限额等有无偏差,编制投资组合公平交易报告,分析事中控制的效果。

  报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善相应制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的基金和投资组合。

  2019年权益市场和债券市场均有较好的表现,在无风险利率持续下降的背景下,大盘蓝筹、高分红股票、和稳定增长的消费类股票的估值获得了支撑,而市场对于5G和新能源汽车的预期也推动了TMT和新能源行业的估值大幅上升。报告期内,我们根据宏观政策环境、以及各细分资产的风险和收益率预期变化,主动调整持仓的结构和仓位,持续优化组合的资产配置。

  截至报告期末兴业聚鑫灵活配置A基金份额净值为1.205元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为18.60%,同期业绩比较基准收益率为7.80%;截至报告期末兴业聚鑫灵活配置C基金份额净值为1.206元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为2.12%,同期业绩比较基准收益率为1.46%。

  展望未来,疫情对于经济的影响较为显著,货币政策为稳定经济提供支持,债券收益率受疫情的影响回落到历史低位,在无风险利率保持低位、货币政策相对宽松的环境下,大盘蓝筹、高分红股票、和稳定增长的消费类股票的估值仍然会获得支撑。复工、赶工带动补库存、增加投资、消费等经济活动会带来经济的阶段性回升,大盘蓝筹股的估值具备提升的空间。我们会根据宏观政策环境、以及各细分资产的风险和收益率预期变化,主动调整持仓的结构和仓位,争取为基金持有人获得稳定的超额回报。

  报告期内,本基金管理人从合法经营、规范运作、勤勉尽责、保障基金持有人利益出发,严守合规底线年度主要从如下几个方面落实风险控制与合规管理、强化监察稽核职能:

  1、建立健全公司治理结构、完善投资决策流程:报告期内公司进一步健全公司治理架构、强化制衡机制,明确各专业委员会职责权限与议事决策规则,优化核心业务流程,完善业务分级授权体系;

  2、加强业务合规及信息披露审核:随着公司管理资产规模扩大以及产品线进一步丰富,公司持续加强对信息披露材料、营销材料、产品方案等开展合规审核,保证所披露信息的真实性、准确性和完整性,保证各项对外营销活动和宣传推介合法合规;

  3、全面实施投资监督和风险监测:公司严格遵照法律法规、基金合同和公司制度要求对日常投资运作进行管理和监控,对基金运作合规情况进行监控并跟踪分析异常指标,及时沟通及风险提示,全方位防范控制基金运作风险。

  4、开展各项稽核审计工作:根据法规要求,组织开展定期稽核、特定人员离任审计,依据风险导向组织重点业务领域专项审计,根据监管要求组织各项自查,对产品运作、业务开展合规性及内控完善性进行审查,不断促进公司内控制度执行有效。

  5、落实全员合规理念、加强员工合规管理:报告期内公司通过线上、线下多种方式组织开展员工合规培训,加强对员工职业操守的教育和监督,提升员工合规遵从意识;严格规范工作人员执业行为,督促员工勤勉尽责,防范利用职务便利从事违法违规、超越权限或者其他损害客户合法权益的行为;组织开展定期常规信息管制抽查,以及异常行为专项排查,加强员工行为监督,强化员工合规管理。

  6、持续完善内控合规体系建设、强化合规内控管理:报告期内,积极宣导合规内控文化,有序推进各项合规内控工作,不断提升公司审慎规范经营和全面风险管理水平。

  报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续本着诚实信用、勤勉尽责的原则,坚持风险控制为核心,确保管理基金的合规、安全运作。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

  估值委员会设主任委员一名,由分管运营的公司领导担任;副主任委员一名,由分管合规的公司领导担任;专业委员若干名,由研究部门、投资管理部门(视会议议题内容选择相关投资方向部门)、风险管理部门、监察稽核部门、基金运营部门负责人或其指定人员组成。

  估值委员会主要工作职责如下:制定合理、公允的估值方法;对估值方法进行讨论并作出评价,在发生了影响估值公允性及合理性的情况后及时修订估值方法,以保证其持续适用;评价现有估值方法对新投资策略或新投资品种的适用性,对新投资策略或新投资品种采用的估值方法作出决定;讨论、决定其他与估值相关的重大问题。

  托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任,并且认真核查公司采用的估值政策和程序。

  根据《基金合同》,在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为12次,每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额该次可供分配利润的20%。若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配。

  本报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万的情形。

  招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。

  招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,并根据监管要求履行报告义务。

  招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

  本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  注:1、报告截止日2019年12月31日,基金份额总额329,198,574.41份,其中下属A类基金份额净值1.205元,基金份额总额329,198,489.74份,下属C类基金份额净值1.206元,基金份额总额84.67份。

  2、自2019年11月18日起,本基金分设两级基金份额:A级基金份额和C类基金份额。详情参阅相关公告。

  兴业聚鑫灵活配置混合型证券投资基金(以下简称本基金)系由基金管理人兴业基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《兴业聚鑫灵活配置混合型证券投资基金基金合同》(以下简称基金合同)及其他有关法律法规的规定,经中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)以证监许可[2015]2312号文准予募集注册。本基金为契约型开放式基金,存续期限为不定期,首次设立募集基金份额为

  451,806,599.84份,经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具了编号为德师报(验)字(16)第0361号的验资报告。基金合同于2016年4月25日正式生效。本基金的基金管理人为兴业基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。

  根据2019年11月15日发布的《关于兴业聚鑫灵活配置混合型证券投资基金增加C类基金份额、调整管理费率和托管费率并修改基金合同等事项的公告》,从2019年11月18日起,本基金增设C类基金份额(以下简称兴业聚鑫灵活配置混合C),原有模式份额为A类基金份额(以下简称兴业聚鑫灵活配置混合A)。其中,兴业聚鑫灵活配置混合A是指在投资人申购基金时收取申购费用,并不再从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额;兴业聚鑫灵活配置混合C是指从本类别基金资产中计提销售服务费,并不再收取申购费用的基金份额。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》、截至报告期末最新公告的基金合同及本基金招募说明书的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、权证、银行存款、债券资产(国债、金融债、企业债、公司债、次级债、地方政府债、短期公司债、中小企业私募债券、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券、债券回购等)、货币市场工具、资产支持证券、国债期货、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为:股票投资占基金资产的比例为0%-95%,权证投资占基金资产净值的比例为0%-3%;每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货合约需缴纳的交易保证金后现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等;本基金持有的单只中小企业私募债券,其市值不得超过基金资产净值的10%。本基金参与股指期货、国债期货交易,应符合法律法规规定和基金合同约定的投资限制并遵守相关期货交易所的业务规则。本基金的业绩比较基准为:中债综合全价指数收益率×80%+沪深300指数收益率×20%。

  本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称企业会计准则)以及中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

  本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和基金净值变动情况。

  根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项,暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

  本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。

  根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。贷款及应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,贷款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

  当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值方法如下:

  1)对于银行间市场交易的固定收益品种,以及交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照第三方估值机构提供的估值确定公允价值。

  2)对存在活跃市场的其他投资品种,如估值日有市价的,采用市价确定公允价值;估值日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,采用最近交易市价确定公允价值;对于发行时明确一定期限限售期的股票,包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等,按照监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。

  3)对存在活跃市场的其他投资品种,如估值日无市价且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值。

  4)当投资品种不再存在活跃市场,基金管理人估值委员会认为必要时,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。

  当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

  实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。

  损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时,相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例,损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。

  除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内,按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后,逐日确认债券利息收入。

  资产支持证券利息收入在持有期内,按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时,其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额,确认资产支持证券利息收入。

  债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。

  资产支持证券投资收益为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。

  股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认,由上市公司代扣代缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。

  公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认,并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。

  本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.13%(2019年11月15日以前按0.15%)的年费率逐日计提。

  兴业聚鑫灵活配置混合A不收取销售服务费;兴业聚鑫灵活配置混合C的销售服务费将专门用于本基金C类基金份额的销售与基金份额持有人服务,按前一日C类基金份额基金资产净值的0.30%年费率计提。

  1)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为12次,每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额该次可供分配利润的20%,若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配;

  2)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;

  3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;

  4)A类基金份额和C类基金份额之间由于A类基金份额不收取而C类基金份额收取销售服务费将导致在可供分配利润上有所不同;同一类别每一基金份额享有同等分配权;

  根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度,本基金整体为一个报告分部,且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础一致。

  根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:

  1)对于在发行时明确一定期限限售期的股票,包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等,不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票,根据《关于发布

  对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》(中国证监会公告[2017]13号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》(中基协发[2013]13 号)相关规定,本基金根据情况决定使用指数收益法、可比公司法、市场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

  根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通

  知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:

  1)证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征增值税;公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务,以基金管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。

  2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。

  3)对基金取得的股票股息、红利收入,由上市公司在收到相关扣收税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳;从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

  4)对于基金从事A股买卖,出让方按0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税,对受让方不再缴纳印花税。

  自2020年1月1日起,本基金基金管理人为了更好地反映旗下证券投资基金持有的在交易所市场挂牌转让的资产支持证券和私募债券的公允价值,开始采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。于2020年1月1日,相关调整对本基金前一估值日基金资产净值无影响。

  注:本报告期间存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化;下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

  注:1、支付基金管理人兴业基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×管理费的年费率计提,逐日累计至每月月末,按月支付。其计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×管理费率÷当年天数。

  2、根据《关于兴业聚鑫灵活配置混合型证券投资基金增加C类基金份额、调整管理费率和托管费率并修改基金合同等事项的公告》,自2019年11月15日起,本基金管理费率由0.8%降低为0.6%。

  注:1、支付基金托管人招商银行的基金托管费按前一日基金资产净值×托管费的的年费率计提,逐日累计至每月月末,按月支付。其计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×托管费率÷当年天数。

  2、根据《关于兴业聚鑫灵活配置混合型证券投资基金增加C类基金份额、调整管理费率和托管费率并修改基金合同等事项的公告》,自2019年11月15日起,本基金托管费率由0.15%降低为0.13%。

  注:本基金实行销售服务费分级收费方式,分设A、C两类基金份额:A类基金份额不收取销售服务费,C类基金按前一日C类基金份额的资产净值的0.4%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给各个基金代销机构。其计算公式为:C类基金日销售服务费=前一日C类基金份额对应的资产净值×0.4%÷当年天数。

  本基金本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

  截至本报告期末2019年12月31日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币109,500,000.00元,于2020年1月2日、2020年1月6日先后到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。

  本基金在日常经营活动中面临的与本基金所投资金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金基金管理人从事风险管理的主要目标是在有效控制上述风险的前提下,通过对各类市场影响因素分析以及投资组合积极主动管理,力争获得超过业绩比较基准的长期稳定收益,使本基金在风险和收益之间取得最佳平衡。

  本基金基金管理人按照自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工的思路,将风险控制嵌入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。本基金基金管理人建立的风险管理体系由三层风险防范等级构成:

  一级风险防范是指公司董事会层面对公司的风险进行的预防和控制。董事会下设审计与风险管理委员会,负责公司审计风险的控制、管理、监督和评价;对公司经营的合法、合规性进行监控和检查,对经营活动进行审计。

  二级风险防范是指公司内部控制与风险管理委员会、投资决策委员会和风险管理部层次对公司风险进行的预防和控制。管理层下设内部控制与风险管理委员会,对公司在经营管理和基金运作中的风险进行研究、分析与评估,制定相应风险控制制度并监督其执行,全面、及时、有效地防范公司经营过程中可能面临的各类风险。

  三级风险防范是指公司各部门对自身业务工作风险进行的自我检查和控制。公司各部门根据经营计划、业务规则及部门具体情况,制定本部门业务流程及风险控制措施。

  针对金融工具所面临的相关风险,本基金基金管理人主要通过定性与定量分析相结合的方法进行管理,即依据定性分析以判断风险损失的严重程度及同类风险损失的发生频度,凭借定量分析以确定风险损失的限度及相应的置信程度,进而及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,以确保将风险控制在可承受范围内。

  信用风险是指基金所投资证券的发行人出现违约或拒绝支付到期利息、本金,或基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任等,导致基金资产损失和收益变化的风险。

  本基金基金管理人建立了较为完善的信用风险管理流程,通过对信用债券发行人基本面调研分析,结合流动性、信用利差、信用评级、违约风险等方面的综合评估结果,选取具有价格优势和套利机会的优质信用债券产品进行投资。

  本基金的银行存款均存放于信用良好的银行,申购交易均通过具有基金销售资格的金融机构进行。本基金通过对银行间同业市场交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金基金管理人旗下其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金的交易所交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手,并完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小。

  本基金报告期末债券投资按短期信用评级及长期信用评级列示的情况如下,其中不包括本基金所持有的国债、央行票据、政策性金融债。

  流动性风险指因市场交易相对不活跃导致基金投资资产无法以适当价格及时变现,进而无法应对债务到期偿付或投资者赎回款按时支付的风险。

  针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

  本报告期内,基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则,严格按照法律法规的有关规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本基金所持大部分证券在证券交易所上市或银行间同业市场交易,不存在具有重大流动性风险的投资品种。

  同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度,按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。

  其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险可来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项,也可来源于市场整体波动。

  本基金基金管理人在构建和管理投资组合过程中,通过对宏观经济情况及政策分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金基金管理人定期结合宏观及微观环境变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行动态修正,以主动应对可能发生的其他价格风险。

  本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外,基金管理人对本基金所持仓证券价格实施监控,定期运用多种定量方法进行风险度量,以测试本基金所面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。

  于2019年12月31日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币73,660,504.53 元,属于第二层次的余额为人民币411,512,102.05元,属于第三层次的余额为人民币7,915,214.02元(于2018年12月31日:属于第一层次的余额为人民币32,963,016.14元,属于第二层次的余额为人民币120,297,800.00元,无属于第三层次的余额)。

  对于本基金投资的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。

  截至本报告期末,本基金持有的以公允价值计量的金融工具属于第三层次的余额为人民币7,915,214.02元,系因战略配售锁定期而流通受限的股票,其估值根据《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》确定的模型计算得出。

  注:“买入股票成本(成交)总额”和“卖出股票收入(成交)总额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  本基金管理人将充分考虑股指期货的收益性、流动性及风险特征,通过资产配置、品种选择、谨慎进行投资,旨在通过股指期货实现基金的套期保值。

  本基金投资国债期货,将根据风险管理的原则,充分考虑国债期货的流动性和风险收益特征,在风险可控的前提下,适度参与国债期货投资。

  8.12.1 报告期内,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

  注:分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属两级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属两级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。

  1、2019年4月17日,胡斌先生担任兴业基金管理有限公司总经理,详见本公司于2019年4月19日发布的《兴业基金管理有限公司高级管理人员变更公告》。

  2、2019年4月28日,官恒秋先生担任兴业基金管理有限公司董事长,详见本公司于2019年4月30日发布的《兴业基金管理有限公司高级管理人员变更公告》。

  3、2019年7月25日,张玲菡女士担任兴业基金管理有限公司总经理助理,详见本公司于2019年7月27日发布的《兴业基金管理有限公司高级管理人员变更公告》。

  4、自2019年12月18日起,姜然女士不再担任招商银行股份有限公司总行资产托管部总经理职务。

  ⅲ内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求。具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务。

  本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。

  ③在上述租用的券商交易单元中,本期新增券商交易单元:国金证券股份有限公司、未剔除券商交易单元。

  集中赎回,可能会对本基金造成流动性压力;同时,该等集中赎回将可能产生(1)份额净值尾 差风险;(2)基金净值波动的风险;(3)因引发基金本身的巨额赎回而导致中小投资者无法及 时赎回的风险;(4)因基金资产净值低于 5000 万元从而影响投资目标实现或造成基金终止等风 险。管理人将在基金运作中保持合适的流动性水平,并对申购赎回进行合理的应对,加强防范流 动性风险,保护持有人利益。

  费率。基金的管理费率由0.8%/年调降至0.6%/年;托管费率由0.15%/年调降至0.13%/年。

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